عندما احتاج إريك كوبر، وهو متقاعد مبكر يبلغ من العمر 50 عاما، إلى الاستفادة من مدخراته التقاعدية قبل أن يبلغ 59 عاما ونصف، واجه احتمال فرض عقوبات صارمة.
لكنه وجد طريقة للتغلب عليها باستخدام قاعدة IRS الغامضة المعروفة باسم القسم 72 (ر).
لا تفوت
من خلال الاستفادة من هذه القاعدة، نجح كوبر في سحب مبلغ 20 ألف دولار سنويًا من حساب IRA الخاص به دون تكبد عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.
إن السحب يخالف الحكمة التقليدية حول سحب الأموال من سيارات التقاعد الخاصة بك قبل سن 59.5. عادة، تؤدي عمليات السحب المبكر إلى فرض عقوبات خانقة، ويمكن أن تؤدي إلى إبطاء زخم محفظتك بينما تتجه نحو التقاعد، تغذيها ارتفاعات السوق والفائدة المركبة.
فلماذا وكيف فعل إريك ذلك؟
ثغرة هادئة
قال إريك إنه مدخر مجتهد ومستعد للتغيير مهتم بالتجارة أنه قرر التقاعد مبكرًا وأنه بحاجة إلى مصدر دخل موثوق.
وبعد معرفته بعقوبات السحب المبكر لحسابات الاستجابة العاجلة، وبعد إجراء بعض الأبحاث، وجد القسم 72 (ر)، الذي يسمح بالسحب المبكر بدون عقوبة ــ المعروف باسم المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير ــ بشرط أن يتبعوا مجموعة محددة من القواعد.
قام بحساب SEPPs الخاص به بناءً على متوسط عمره المتوقع وبدأ في سحب 20000 دولار سنويًا. أعطته هذه الإستراتيجية الأموال اللازمة لدعم تقاعده المبكر مع تجنب العقوبات الباهظة.
فهم القسم 72(ر)
يتم حساب SEPPs بناءً على إحدى الطرق الثلاث:
طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة (RMD). يتم احتساب عمليات السحب سنويًا عن طريق قسمة رصيد الحساب على متوسط العمر المتوقع للفرد.
طريقة الإطفاء الثابت. يتم تحديد عمليات السحب أيضًا باستخدام رصيد الحساب ومتوسط العمر المتوقع، ولكن تتضمن عملية حسابية مختلفة قليلاً.
طريقة الإعفاء الثابت. تعتمد عمليات السحب على جداول عامل الأقساط المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية.
يجب أن تستمر عمليات السحب لمدة خمس سنوات على الأقل أو حتى يصل الفرد إلى 59.5، أيهما أطول. على سبيل المثال، إذا بدأ إريك برامج SEPP الخاصة به في سن 50 عامًا، فيجب عليه الاستمرار فيها حتى يبلغ 59.5 عامًا. وإذا بدأ في سن 57 عاما، فيجب أن يستمر حتى يبلغ 62 عاما.
فيما يلي نموذج حسابي: لنفترض أن لديك 500000 دولار أمريكي في حساب IRA وتستخدم طريقة الاستهلاك الثابت بمعدل فائدة قدره 2٪. باستخدام هذه الطريقة، قد يتم حساب مبلغ السحب السنوي الخاص بك بهذه الطريقة:
-
رصيد الحساب: 500000 دولار
-
متوسط العمر المتوقع: 34.2 سنة (بناءً على جداول مصلحة الضرائب الأمريكية)
-
الانسحاب السنوي: 500000 دولار / 34.2 = 14619 دولارًا.
يمكنك اختيار تعديل مبلغ السحب الخاص بك عن طريق تحديد طريقة مختلفة أو ضبط المعلمات ضمن النطاقات المسموح بها. يمكنك اللعب بسيناريوهات مختلفة باستخدام هذه الآلة الحاسبة.
اقرأ أكثر: يستثمر جيف بيزوس وأوبرا وينفري في هذا الأصل للحفاظ على ثرواتهما آمنة – وقد ترغب في فعل الشيء نفسه في عام 2024
هل القسم 72 (ر) مناسب لك؟
يمكن أن يكون استخدام القسم 72 (ت) خطوة ذكية لبعض المتقاعدين المبكرين، لكنه لا يخلو من المخاطر والسلبيات. فيما يلي نظرة على سبب كون ذلك مناسبًا أو غير مناسب وفقًا لوضعك المالي:
مزايا: الفائدة الأساسية هي تجنب عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪، والحفاظ على المزيد من مدخرات التقاعد الخاصة بك.
سلبيات: يجب الحفاظ على عمليات سحب SEPP للمدة المطلوبة. يمكن أن يؤدي إيقاف أو تغيير المدفوعات إلى فرض غرامات وفوائد على جميع عمليات السحب السابقة. وبطبيعة الحال، فإن سحب الأموال في وقت مبكر يمكن أن يقلل بشكل كبير من النمو المحتمل لمدخرات التقاعد الخاصة بك.
يجب عليك أيضًا أن تفكر في إبقاء المحاسب والمستشار المالي الخاص بك على اتصال سريع: تحديد مبلغ السحب الصحيح يتطلب حسابات دقيقة وتوجيهًا احترافيًا في كثير من الأحيان لتجنب الأخطاء.
هناك سبب لندرة استخدام القسم 72(ر). يمكن أن يكون القيام بذلك بشكل صحيح أمرًا معقدًا ويتطلب فهمًا شاملاً للقواعد. ولكنها توفر أداة قيمة للمتقاعدين المبكرين مثل كوبر، حيث توفر وسيلة للوصول إلى أموال التقاعد دون عقوبات.
ماذا تقرأ بعد ذلك
توفر هذه المقالة معلومات فقط ولا ينبغي تفسيرها على أنها نصيحة. يتم توفيرها دون ضمان من أي نوع.