من المقرر أن تنتهي التخفيضات الضريبية في عهد ترامب – إليك المبلغ الذي ستدفعه

عندما يقترب عام 2025 من نهايته، فإن العديد من الإعفاءات الضريبية الكاسحة التي أقرها الحزب الجمهوري في عهد ترامب والتي أنشأها قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) لعام 2017. وفي حين جعل التشريع بعض التخفيضات الضريبية على أرباح الشركات دائمة، فإن انخفاض معدلات الضرائب الفردية سوف يستمر. تنتهي صلاحيته في 31 ديسمبر 2025، وسيعود إلى مستويات ما قبل TCJA.

المليارديرات مقابل الطبقة الوسطى: من يدفع المزيد من الضرائب؟
تعلم: ماذا تفعل إذا كنت مدينًا بالضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية

تعتمد التغييرات على قانون الضرائب إلى حد كبير على الحزب الذي سينتهي به الأمر بالسيطرة على البيت الأبيض والكونغرس بعد يوم التنصيب في عام 2025. وسواء كان بوسع الجمهوريين الإبقاء على التخفيضات، أو إعادة كتابة أسعار الفائدة من قبل الديمقراطيين، أو موافقة الحكومة المنقسمة على نوع من التسوية بين الحزبين، فإن دافعي الضرائب من كل الانتماءات السياسية سوف يتأثرون.

في مقال افتتاحي لموقع RealClearPolitics، حذر خوليو جونزاليس، الرئيس التنفيذي ومؤسس شركة Engineered Tax Services, Inc.، من “الواقع القاسي” الذي يواجه الكونجرس.

“نحن في وضع حيث العديد من العائلات والشركات الأمريكية معلقة بخيط رفيع. قال جونزاليس: “إن السماح بانتهاء الأحكام غير الدائمة لقانون TCJA قد يكون كارثيًا على اقتصادنا العام ورفاهية العديد من الأسر العاملة”.

أنتج قانون TCJA مجموعة من التغييرات على قانون الضرائب، ولكن فيما يلي ثلاثة تعديلات ضريبية رئيسية ستحتاج إلى أخذها في الاعتبار قبل العودة في نهاية عام 2025.

معدلات ضريبة الدخل

على الرغم من أنها احتفظت بسبع فئات دخل، إلا أن TCJA خفضت معدلات الضرائب في جميع المجالات وأعادت هيكلة نطاقات الشرائح، مما يجعلها أكثر قبولًا في ظل TCJA. باستثناء أولئك الذين كانوا عند 10٪ (أولئك الذين يكسبون 11000 دولار أو أقل) و 35٪ (أولئك الذين يكسبون 231251 دولارًا إلى 578125 دولارًا) مستويات معدل الضريبة قبل عام 2018، انخفضت جميع معدلات ضريبة الدخل عندما دخلت القوانين الجديدة حيز التنفيذ.

انخفض أعلى معدل للضريبة الفردية من 39.6% إلى 37% بموجب شروط قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (الأفراد الذين يكسبون 578.126 دولارًا وأكثر)، وانخفضت شريحة 33% إلى 32% (182.101 دولارًا – 231.250 دولارًا)، وانخفضت شريحة 28% إلى 32% (182.101 دولارًا – 231.250 دولارًا) 24% (95,376 دولارًا – 182,100 دولارًا)، وشريحة 25% إلى 22% (44,726 دولارًا – 95,375 دولارًا) وشريحة 15% إلى 12% (11,001 دولارًا – 44,725 دولارًا).

وتعني هذه التراجعات أن كل أميركي سيحتاج إلى إعادة تقييم إنفاقه وعوائده الضريبية لدفع 1% إلى 4% إضافية في الضرائب الشخصية ما لم يتم تمديد الأحكام أو تنقيحها أو جعلها دائمة على مدى الأشهر الثمانية والعشرين المقبلة.

الخصم القياسي

وبموجب قانون تخفيض الضرائب والوظائف للسنوات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2017، وقبل 1 يناير 2026، تمت مضاعفة الخصم القياسي تقريبًا لجميع حالات الإيداع. أدى ذلك إلى انخفاض عدد الأشخاص الذين يقومون بتفصيل الخصومات واختيار الخصم القياسي بدلاً من ذلك.

لقد غيّر قانون TCJA بشكل كبير مبالغ الخصم القياسية للأفراد والعائلات. كانت الاستقطاعات القياسية قبل السنة الضريبية 2017 هي 6,350 دولارًا أمريكيًا للمودعين الفرديين، و9,350 دولارًا أمريكيًا لأرباب الأسر، و12,700 دولارًا أمريكيًا للمتزوجين معًا.

وبعد TCJA (السنوات الضريبية 2018-2025)، قفزت هذه المبالغ بشكل كبير. الخصومات القياسية للسنة الضريبية 2023 هي 13,850 دولارًا أمريكيًا لأولئك الذين يقدمون مستندات فردية أو متزوجة بشكل منفصل، و 27,700 دولارًا أمريكيًا لأولئك المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل والأزواج الباقين على قيد الحياة، و 20,800 دولارًا أمريكيًا لأرباب الأسر.

وكان هذا التغيير يهدف إلى تبسيط عملية تقديم الإقرارات الضريبية للعديد من الأفراد والأسر (تقديرات فوربس أن 90% من دافعي الضرائب يختارون المطالبة بالخصم القياسي). إن المطالبة بالخصم القياسي أتاح للكثيرين تخطي العملية المعقدة المتمثلة في تفصيل الاستقطاعات واحتمال تقليل الدخل الخاضع للضريبة.

الإعفاءات الضريبية العقارية

يستفيد دافعو الضرائب الأمريكيون الذين لديهم عقارات كبيرة من إعفاءات أكبر، ولأن هذه الضريبة يمكن أن يكون لها تأثير كبير على المستفيدين، فمن الأفضل التخطيط لها مسبقًا في خطتك العقارية إذا كنت تعتقد أن عقارك قد يؤدي إلى تفعيلها.

تعلم: 4 ديون لا يتم إبراء ذمتها في الإفلاس
اقرأ: كيف تتجنب دفع الضرائب عند بيع منزلك

ضاعفت TCJA الإعفاء الضريبي على العقارات والهدايا للأفراد، من 5.49 مليون دولار في عام 2017 إلى 11.18 مليون دولار في عام 2018. وبعد تعديله وفقًا للتضخم، بلغ الإعفاء 12.06 مليون دولار في عام 2022 وزاد إلى 12.92 مليون دولار في عام 2023. وهذا يعني أنه يمكن للفرد الآن قم بتمرير ما يصل إلى 12.92 مليون دولار من الأصول دون الخضوع للضرائب الفيدرالية أو الضرائب على الهدايا. بالنسبة للمتزوجين، يسمح هذا فعليًا بإعفاء مشترك قدره 25.84 مليون دولار.

المزيد من GOBankingRates

ظهر هذا المقال في الأصل على موقع GOBankingRates.com: التخفيضات الضريبية في عهد ترامب من المقرر أن تنتهي – وإليك المبلغ الإضافي الذي ستدفعه